Ontvangt u smartengeld na een ongeval en vraagt u zich af hoe de Belastingdienst hiermee omgaat? Op deze pagina leest u wat belast is en wat niet, welke uitzonderingen gelden en hoe u verrassingen voorkomt. Bij Ridder Letselschade vertellen onze specialisten u meer over smartengeld en belasting en helpen we u graag verder met uw letselschadezaak.
Smartengeld vergoedt immateriële schade, zoals pijn, verdriet en verlies aan levensvreugde. U betaalt in het begin geen inkomstenbelasting wanneer u de uitkering ontvangt omdat dit officieel geen inkomen is. Krijgt u rente over uw smartengeld of komt uw totale spaargeld door de uitkering boven de vrijgestelde grens? Dan is het mogelijk dat de Belastingdienst het bedrag toch belast. De rente telt mee als inkomen in box 1 en het spaargeld zelf in box 3.
Ontvangt u smartengeld en komt uw totale spaargeld daardoor boven de vrijgestelde grens? Dan betaalt u mogelijk belasting over dat bedrag. Het smartengeld zelf is dus niet belast, maar uw totale vermogen telt wel mee op de peildatum die de Belastingdienst gebruikt. Dat is 1 januari om 00.00 uur. Let op: de te betalen rendementsheffing is ook schade en moet worden meegenomen in de schaderegeling. Die schadepost heet dan ‘fiscale component’ als het is berekend over de toekomstig te betalen belasting in Box 3 die in één keer wordt vergoed en uitbetaald.
Wanneer uw letselschade wordt afgehandeld, kunt u afspreken dat er een zogenoemde belastinggarantie in de overeenkomst wordt opgenomen. Dat betekent dat de verzekeraar of tegenpartij eventuele belasting die u in Box 1 zou moeten betalen, vergoedt. Zo houdt u netto hetzelfde bedrag over en loopt u geen financieel risico. Onze letselschadespecialisten leggen deze garantie goed vast in uw dossier.
Of u belasting moet betalen over smartengeld, hangt af van de manier waarop de uitkering wordt ontvangen en hoe dit doorwerkt in uw totale vermogen. Er zijn een aantal veelvoorkomende situaties die duidelijk maken wanneer smartengeld wel of niet belast wordt.
Bij Ridder Letselschade zetten we ons volledig in voor uw belangen. We nemen het hele proces uit handen: van het aansprakelijk stellen van de tegenpartij tot het berekenen en innen van uw schadevergoeding. U kunt vertrouwen op onze expertise, landelijke dekking en persoonlijke aanpak. Terwijl onze specialisten de juridische kant regelen, heeft u de ruimte om te focussen op uw herstel. Zo bent u verzekerd van deskundige begeleiding en een maximale kans op een eerlijke en volledige vergoeding.
Neem direct contact op
We starten altijd met een snelle en kosteloze check van uw situatie. Daarmee krijgt u direct duidelijkheid of u recht heeft op een schadevergoeding en hoe het traject er globaal uitziet.
Vervolgens stellen we de verantwoordelijke partij formeel aansprakelijk en vragen, indien mogelijk, alvast voorschotten aan. Zo heeft u sneller financiële ademruimte tijdens het proces.
Daarna bouwen we een compleet dossier op. We verzamelen medische informatie en leggen de gevolgen van het letsel vast. Op basis daarvan berekenen we de hoogte van uw smartengeld en overige schadeposten.
Tot slot zorgen we voor de eindafwikkeling. We letten hierbij op wettelijke rente, de fiscale peildata en nemen waar nodig een belastinggarantie op. Zo blijft uw uiteindelijke vergoeding volledig beschermd.
Nee, in principe niet. Smartengeld compenseert geleden immateriële schade en wordt niet als inkomen beschouwd. Daarom hoeft u dit niet op te geven in box 1 van uw inkomstenbelasting en wordt voor de zekerheid een belastinggarantie gevraagd.
Ja, smartengeld telt mee als vermogen. Als uw totale vermogen (waaronder de smartengeldvergoeding) boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, dan is vermogensbelasting (box 3) van toepassing. In 2025 gelden vrijstellingen van € 57.684,- zonder partner en € 115.368,- met fiscaal partner.
Een belastinggarantie is een clausule in of bij de vaststellingsovereenkomst die bepaalt dat de aansprakelijke partij eventuele achteraf opgelegde belasting (bijvoorbeeld door box 1) vergoedt. Dit voorkomt dat u netto nadeel ondervindt of in discussie raakt met de Belastingdienst.
In beginsel is smartengeld aan te merken als bijzonder vermogen in het kader van de vermogensbijtellingsregeling. Omdat smartengeld als bijzonder vermogen wordt gezien, heeft het in eerste instantie geen gevolgen voor toeslagen (zoals zorg- of huurtoeslag) en voor een bijstandsuitkering. Bij de bijstand bepaalt de gemeente zelf of de vergoeding bij de vermogenstoets meetelt. Elke gemeente kan dat anders bepalen. Maar volgens de rechter moet een gemeente wel goed motiveren waarom een korting zou worden toegepast op een vergoeding van smartengeld.
Ja. Als u tijdens het letselschadetraject wettelijke rente uitbetaald krijgt over het smartengeld, moet u deze rente opgeven als inkomsten. De vergoeding zelf blijft onbelast, maar de rente wordt belast in box 3.
Wilt u zeker weten dat u netto ontvangt waar u recht op heeft? Neem vandaag nog contact op met Ridder Letselschade. We beoordelen uw situatie, zetten de fiscale aandachtspunten op een rij en regelen uw claim van begin tot eind. Bel ons via 036 522 0342 of stuur een e-mail naar info@ridder-letselschade.nl. Onze letselschadespecialisten zorgen ervoor dat u de juridische ondersteuning krijgt die u verdient.
